توظيف السيولة ومصادر الدخل في مصرف اليقين الليبي
DOI:
https://doi.org/10.65405/argf3q34الكلمات المفتاحية:
الصيرفة الإسلامية؛ السيولة الدفترية؛ المرابحة؛ مصادر الدخل؛ ليبيا.الملخص
تبحث الدراسة توظيف الموارد وتركيب الدخل ومسار الربحية في مصرف اليقين الليبي. وتعتمد خمس مشاهدات سنوية للفترة 2020–2024، مستخرجة من القوائم المالية وإيضاحاتها، مع استخدام رصيد 2019 الافتتاحي لحساب متوسط الأصول. يجمع التصميم بين دراسة الحالة المالية، وتحليل النسب، وتنسيق التعريفات، والتفكيك الحسابي لتغير الربح. انخفضت الأرصدة النقدية والمصرفية الدفترية من 95.94% إلى 76.42% من الأصول، لكن الإفصاحات لا تسمح بمساواتها بالسيولة الحرة. وارتفعت تكلفة المرابحة إلى الأصول من 2.87% في 2023 إلى 3.75% في 2024؛ وأسهم انكماش مقام الأصول بنحو 98.3% من الزيادة الحسابية. وبلغت حصة بند إيراد التمويل والاستثمار المباشر 5.37% من إجمالي إيرادات 2024، مقابل خسارة صافية قدرها 4.986 ملايين دينار. ويبيّن جسر الربح أن تراجع بند الخدمات، بعد تنسيق المقارنة، تجاوز التحسن الناتج عن انخفاض المصروفات. تضيف الدراسة قراءة مالية قابلة للتتبع لنموذج الأعمال، تفصل تمويل العملاء عن التوظيف لدى المصارف، وتربط تفسير النسب بمستويات البنود ومصادر العائد. وتوصي بإفصاح موحد عن الأموال المقيدة والتمويل ومصادر الدخل، دون تعميم نتائج الحالة أو إسناد علاقة سببية إليها.
التنزيلات
المراجع
1. مصرف ليبيا المركزي. (2019). قرار المحافظ رقم 98 لسنة 2019 بشأن منح الموافقة النهائية لتأسيس مصرف اليقين وخطاب إبلاغه. صدر القرار في 20 مارس، وخطاب الإبلاغ في 24 مارس 2019. نسخة مصورة منشورة لدى مصرف اليقين.
https://yaqeenbank.ly/corporate-governance/?sf_paged=2
2. مصرف اليقين. (د.ت.). النظام الأساسي لمصرف اليقين. المادتان 1 و3، ص. 2.
https://yaqeenbank.ly/corporate-governance/?sf_paged=2
3. الحشاني، عماد عبد الله، وسويكر، محمد قاسم. (2026). إدارة مخاطر السيولة في المصارف الإسلامية والمصارف التقليدية: دراسة مقارنة بين مصرفي اليقين والجمهورية للفترة 2019–2023. مجلة جامعة سرت للعلوم الإنسانية، 16(1)، 140–153.
https://doi.org/10.37375/sujh.v16i1.4093
4. القنبري، محمد قيس عادل، والصيد، مؤيد لطفي، وعلي، هديل سالم، وعمر، شيماء محمد. (2024). تقييم الأداء المالي لمصرف اليقين باستخدام نسب السيولة والربحية والتوظيف والملاءة خلال الفترة 2018–2022م. مجلة جامعة درنة للعلوم الإنسانية والاجتماعية، 2(4).
https://doi.org/10.58987/dujhss.v2i4.02
5. المجلس الوطني الانتقالي. (2012). قانون رقم 46 لسنة 2012 بشأن تعديل بعض أحكام القانون رقم 1 لسنة 2005 بشأن المصارف. النص الأصلي المنشور لدى مصرف ليبيا المركزي.
https://cbl.gov.ly/micifaf/2022/06/Law-No.-46-2012.pdf
6. عبد الصمد، خالد حسن، وباب الله، إبراهيم أحمد. (2025). تقييم الأداء المالي للمصارف الإسلامية باستخدام النسب المالية: دراسة حالة مصرف اليقين خلال فترة 2019–2021. مجلة جامعة فزان العلمية، 3(2)، 539–557.
https://doi.org/10.64500/.v3i2.502
7. مصرف الأندلس. (2024). القوائم المالية الأساسية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2024 ومقارنة 2023: المركز المالي والدخل والتدفقات النقدية والتغير في حقوق المساهمين.
https://andalusbank.com/who-are-we/financial-reports/
8. مصرف اليقين. (2020). التقرير السنوي والقوائم المالية والإيضاحات المتممة لسنة 2020.
https://yaqeenbank.ly/annual-reports/
9. مصرف اليقين. (2021). التقرير السنوي والقوائم المالية والإيضاحات المتممة لسنة 2021.
https://yaqeenbank.ly/annual-reports/
10. مصرف اليقين. (2022). التقرير السنوي والقوائم المالية والإيضاحات المتممة لسنة 2022.
https://yaqeenbank.ly/annual-reports/
11. مصرف اليقين. (2023). التقرير السنوي الخامس والقوائم المالية والإيضاحات المتممة لسنة 2023.
https://yaqeenbank.ly/annual-reports/
12. مصرف اليقين. (2024). التقرير السنوي السادس والقوائم المالية والإيضاحات المتممة لسنة 2024.
https://yaqeenbank.ly/hysgge/2025/08/YB-ANNUAL-REPORT-2024-1.pdf
13. مصرف ليبيا المركزي. (2025). تقرير أهم البيانات والمؤشرات المالية للمصارف لعام 2025.
https://cbl.gov.ly/eco_indicators_category/indicators-of-banking-sector/
14. مصرف ليبيا المركزي. (د.ت.). دليل المصارف التجارية. استرجع في 30 أكتوبر 2026 من
15. Beck, T., Demirgüç-Kunt, A., & Merrouche, O. (2013). Islamic vs. conventional banking: Business model, efficiency and stability. Journal of Banking & Finance, 37(2), 433–447.
https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2012.09.016
16. International Monetary Fund. (2025). Libya: 2025 Article IV consultation—Press release; and staff report (IMF Country Report No. 25/148).
https://doi.org/10.5089/9798229015516.002
17. Islamic Financial Services Board. (2012). Guiding principles on liquidity risk management for institutions offering Islamic financial services (IFSB-12).
18. Islamic Financial Services Board. (2025). Islamic financial services industry stability report 2025.
https://www.ifsb.org/wp-content/uploads/2025/05/IFSI-Stability-Report-May-2025.pdf
19. Stiroh, K. J. (2002). Diversification in banking: Is noninterest income the answer? (Staff Report No. 154). Federal Reserve Bank of New York.
https://www.newyorkfed.org/research/staff_reports/sr154.html
